Réunion financière mensuelle. Chaque mois, vos comptes présentés à votre direction.

• Activité et résultats

  Nous présentons le chiffre d'affaires, les revenus, les charges d'exploitation, les marges et le résultat de l'entreprise.

  Les montants sont comparés aux périodes précédentes afin d'identifier les principales évolutions de l'activité et de la rentabilité.

  Les variations significatives sont expliquées à partir des informations comptables disponibles.

• Bilan et situation comptable

  Nous parcourons les principaux postes du bilan, la composition des actifs et des passifs, les immobilisations, les fonds propres, les dettes et les créances.

  Les écritures particulières, les ajustements comptables et les mouvements significatifs sont présentés lorsque leur compréhension est utile à la direction.

• Débiteurs et créanciers

  Nous présentons la situation des factures clients et fournisseurs :

  • Montants à encaisser et à payer.
  • Factures échues et retards de paiement.
  • Ancienneté des créances et dettes.
  • Principaux soldes ouverts.
  • Situations nécessitant un suivi ou une intervention.

  Ces informations permettent notamment de comprendre les montants qui figurent au bilan et leur incidence sur les liquidités.

• Trésorerie et engagements financiers

  Nous examinons les soldes de trésorerie, les principaux mouvements financiers et les engagements connus.

  Les paiements à venir, les remboursements d'emprunts, les échéances fournisseurs et les obligations fiscales ou sociales peuvent être rapprochés des liquidités disponibles.

  Les éventuelles difficultés ou situations inhabituelles sont signalées à la direction.

• Salaires et assurances sociales

  Lorsque l'entreprise emploie du personnel, nous pouvons présenter l'évolution de la masse salariale, les charges sociales, les soldes dus aux institutions et les principales échéances.

  Les éléments particuliers ayant une incidence comptable ou financière sont également expliqués.

• Fiscalité et obligations de droit public

  Nous faisons le point sur les obligations fiscales et sociales suivies dans le cadre du mandat. Selon la situation de l'entreprise, cette présentation peut notamment comprendre :

  • La TVA due ou récupérable.
  • Les acomptes et provisions pour impôts.
  • Les cotisations AVS, LPP et autres assurances sociales.
  • Les impôts à la source.
  • Les décomptes et déclarations établis.
  • Les échéances de paiement ou de dépôt à venir.

  L'objectif est de permettre à la direction de connaître ses engagements envers les administrations et les institutions concernées.

Les sujets présentés sont adaptés à l'activité, à l'organisation et à la situation de chaque entreprise.

• La tenue et le bouclement de la comptabilité mensuelle.
• Les rapprochements bancaires et contrôles de comptes.
• Les écritures de régularisation et les ajustements effectués.
• Les traitements relatifs aux immobilisations, amortissements et provisions.
• Les déclarations fiscales et décomptes établis ou déposés.
• Les opérations relatives aux salaires et aux assurances sociales.
• Les documents ou informations encore nécessaires.
• Les travaux en cours et les prochaines échéances du mandat.

Les états financiers contiennent des informations importantes, mais leur lecture n'est pas toujours immédiate.

• Un bénéfice comptable ne correspond pas nécessairement à une augmentation équivalente de la trésorerie.
• Une hausse du chiffre d'affaires peut s'accompagner d'une progression plus importante des charges.
• Une facture enregistrée comme produit peut ne pas encore avoir été encaissée.

• Entrepreneur individuel ou chef d'entreprise.
• Associés et actionnaires autorisés.
• Direction générale.
• Membres du conseil d'administration.
• Responsables administratifs et financiers.
• Responsables de départements ou d'activités.

• Une créance client importante a-t-elle été encaissée ?
• Une charge inhabituelle s'est-elle reproduite ?
• Les liquidités ont-elles évolué ?
• Une échéance fiscale a-t-elle été réglée ?
• Un ajustement comptable a-t-il été effectué ?

• Le bilan mensuel.
• Le compte de résultat mensuel et cumulé.
• Les comparatifs avec les périodes précédentes.
• Les balances de comptes.
• Les balances âgées des débiteurs et créanciers.
• Les situations de trésorerie.
• Les états fiscaux et sociaux pertinents.
• Les détails comptables nécessaires à l'explication de certains postes.

1. 01

   Le bouclement mensuel

   Nous tenons et bouclons la comptabilité du mois concerné à partir des documents et informations transmis dans le cadre du mandat.

2. 02

   La préparation des rapports financiers

   Votre responsable de mandat établit les documents nécessaires à la présentation et identifie les éléments nécessitant une attention particulière.

3. 03

   La réunion avec votre direction

   À la date convenue, nous retrouvons les participants désignés par l'entreprise, en visioconférence ou sur place, dans les locaux de votre entreprise, selon les modalités convenues. Nous présentons la situation financière et les travaux réalisés, puis prenons le temps de répondre aux questions.

4. 04

   Les documents à disposition

   Les états et rapports présentés sont remis ou mis à disposition dans votre espace client sécurisé.

5. 05

   Le rendez-vous suivant

   La réunion suivante permet de présenter le nouveau bouclement mensuel, d'examiner les évolutions constatées et de revenir, lorsque cela est nécessaire, sur les points précédemment abordés.

Une réunion chaque mois, organisée autour de votre comptabilité et de votre direction.